Toiminimen ennakkovero

Toiminimen ennakkovero

Miten aloittava toiminimi maksaa veronsa?

Palkansaajana olet saattanut tottua siihen, että työtuloihin liittyviä verotusasioita ei tarvitse vuoden aikana kovin montaa kertaa miettiä.

Usein riittää, että toimitat verokortin työpaikkasi palkkahallintoon ja huolehdit myöhemmin mahdollisten verovähennysten tekemisestä.

Yrittäjänä aloittaessasi tilanne ei ole aivan näin yksinkertainen. Siksi ei ole ihme, että ennakkoveron maksaminen ja siihen liittyvät käytännöt kuuluvat yleisimpiin aloittavien yrittäjien pohdinnan kohteisiin.

Tässä tekstissä vastaamme selkokielisesti tavanomaisimpiin toiminimen ennakkoveroa koskeviin kysymyksiin.


Mitä tarkoittaa toiminimen ennakkovero?

Ennakkoverosta puhutaan silloin, kun toiminimiyrittäjänä maksat tienaamistasi tuloista veroa etukäteen. Ennakkovero on siis nimitys etukäteen maksettavalle tuloverolle.

Toiminimeä perustaessasi sinulta kysytään arviota ensimmäisen tilikautesi tuloksesta. Toiminimen ennakkoveron suuruus perustuu tähän tekemääsi arvioon. Voit arvioida tulosi myös sähköisesti hakemalla ennakkoveroa OmaVero-palvelussa.

Jos arvioit, että liiketoimintasi tulos on esimerkiksi 30 000 euroa, maksat ennakkoveroa tämän summan perusteella. Koska kyseessä on arvio, se ei tietenkään aina osu oikeaan.


Mitä tapahtuu, jos tulosarvio näyttää menevän aivan päin honkia?

Mikäli tienaatkin enemmän kuin arvioit, maksamiesi ennakkoverojen summa jää vuoden aikana liian pieneksi. Tällöin joudut täydentämään puuttuvia veroja eli maksamaan lisäennakkoa tai jäännösveroa.

Tilanteissa, joissa yliarvioit tuloksesi, saat puolestaan maksettavaksesi liikaa ennakkoveroa. Tällöin ikään kuin maksat veroa rahasta, jota et koskaan tienaakaan.

Saat tietysti liikaa maksamasi verot takaisin veronpalautuksina, mutta siihen kuluu aikaa. Todennäköisesti rahoille olisi parempaa käyttöä toiminimesi pankkitilillä.

Tästä syystä liiketoiminnan tulosta ei kannata yliarvioida, vaan sinun tulisi pyrkiä mahdollisimman realistiseen arvioon tulotasostasi.

Jos tienestien ennustaminen etukäteen tuntuu mahdottomalta, arvioi mieluummin alakanttiin.

Monesti omien tulojen ennustaminen on hyvin hankalaa, koska yritystoimintaa käynnistellessä esimerkiksi asiakasmääriä on vaikea ennustaa.

Voit kuitenkin onneksi täsmentää metsään mennyttä tulosarviota Verohallinnolle – tästä kerromme lisää hieman alempana.

Yritystoiminnan jatkuessa Verohallinto määrittää ennakkoverot toiminimen aiempien vuosien tuloshistorian perusteella.

Jos sinulle ei ole selvää, mistä toiminimen tulos muodostuu, voit tutustua esimerkiksi tähän toiminimen ”palkkaa” käsittelevään tekstiin.


Miten toiminimen ennakkoveron maksaminen tapahtuu?

Kun olet toiminimeä perustaessasi arvioinut liiketoimintasi tuloksen, Verohallinto lähettää sinulle postissa ennakkoveromaksutiedot ja maksat veroa erissä pitkin vuotta. Näet ennakkoveroerien määrät ja eräpäivät myös kirjautumalla sähköisesti OmaVeroon.

Maksat veroa 2, 3, 6 tai 12:ssa erässä riippuen ennakkoveron määrästä. Jos ennakkoveron määrä on esimerkiksi 500-1700, maksueriä on kolme: helmikuussa, heinäkuussa ja marraskuussa. Eräpäivä on kunkin kuukauden 23. päivä. Maksuerien määrää koskevan taulukon löydät Verohallinnon sivuilta.

Pienin mahdollinen ennakkoveron määrä on 170 euroa. Tätä pienemmistä summista verot lasketaan vasta lopullisessa verotuksessa.


Kuinka ennakkoveron määrää voi etukäteen arvioida?

Voit arvioida maksettavaksesi tulevan ennakkoveron määrää Verohallinnon veroprosenttilaskurilla. Syötä arvioimasi toiminimen tulo kohtaan ”Ennakkoveron alaiset ansiotulot”.

Kun olet syöttänyt tiedot laskuriin, näet suuntaa-antavan arvion toiminimen ennakkoveron määrästä ”Laskelma veroista ja maksuista”-kohdan alla.

Muista kuitenkin se, että myös muut mahdolliset tulosi vaikuttavat toiminimen verotukseen ja veron määrän laskemiseen. Toiminimellä tienaamasi tulot verotetaan yhdessä muiden tulojesi kanssa.

Jos siis yrität vain sivutoimisesti palkkatyön ohessa, joudut varaamaan pienestäkin toiminimen tulosta suhteellisesti ison siivun tuloverojen maksamiseen. Tätäkin prosenttiosuutta voit suuntaa-antavasti arvioida ennakkoverolaskurin avulla, kunhan huomioit muut tulosi.

Muista, että pienimuotoisessa ja sivutoimisessa yritystoiminnassa voit huomioida toiminimellä tekemäsi lisätienestit myös suoraan verokortillasi. Verokorttitietoja voit muuttaa OmaVerossa.


Miten toiminimen ennakkoveron muutos tehdään?

Pieleen mennyttä arviota toiminimen tuloksesta ja sitä kautta ennakkoveron määrästä voit muuttaa helposti monella eri tavalla.

Toiminimen ennakkoveron muutos onnistuu helpoiten OmaVero-palvelussa ”Verokortit ja ennakkovero”-linkin kautta. Verkkoasiointia varten tarvitset luonnollisesti verkkopankkitunnukset tai muun sähköisen varmenteen.

Voit myös soittaa Verohallinnon ylläpitämään toiminimiyrittäjien palvelunumeroon (029 497 004) tai yksinkertaisesti vain vierailla vanhan ajan malliin asioimassa paikallisessa verotoimistossasi.


Muistilista toiminimen ennakkoverosta

  • Aloittavana toiminimiyrittäjänä maksat tuloksestasi tuloveroa ennakkoon itse tekemäsi arvion perusteella. Tällöin puhutaan ennakkoveron maksamisesta.
  • Pyri realistiseen arvioon, äläkä ainakaan yliarvioi tulojasi. Tällöin maksat liikaa ennakkoveroa ja joudut odottelemaan veronpalautuksia hyvän tovin. Mikäli taas teet parempaa tienestiä kuin arvioit, muista jättää riittävästi rahaa sivuun, kun verojen maksamisen aika koittaa.
  • Jos tekemäsi tuloarvio näyttää menevän metsään, täsmennä sitä Verohallinnolle sähköisesti OmaVero-palvelussa.
  • Mikäli ennakkoverojen maksaminen askarruttaa, kysy apua kirjanpitäjältäsi. Hän on paras neuvonantajasi liiketoiminnan aloittamista koskevissa asioissa.


Oletko perustamassa toiminimeä?


Accountor Go on yksinyrittäjien kanssa yhteistyössä suunniteltu kirjanpitopalvelu, joka sisältää helppokäyttöisen ohjelmiston sekä ammattikirjanpitäjän tuen – aina kiinteällä kuukausihinnalla. Lue lisää Go-palvelun hyödyistä.

Kuukausi kirjanpitoa ilmaiseksi

  • Tämän lomakkeen täyttäminen tarkoittaa sitä, että hyväksyn, että Accountor voi olla yhteydessä minuun. Tietoja siitä, miten Accountor käsittelee henkilötietoja, on saatavilla Accountorin tietosuojaselosteelta.
  • Täytä numero muodossa 040 123 1234

Opi lisää Accountor Go -palvelusta

Täytä yhteystietosi ja pääset varaamaan kalenteristamme sinulle sopivan esittelyajan. Ennen tapaamista saat sähköpostiisi linkin etäyhteyden avaamiseen. Avaa linkki tietokoneellasi, jotta voimme näyttää sinulle, kuinka palvelua käytetään. Asiantuntijamme soittaa sinulle puhelimella tapaamisen alkaessa.

Esittelyä varten tarvitset itsellesi puhelimen, tietokoneen ja internet-yhteyden.

Miksi Accountor Go -palvelun käyttöönotto kannattaa?

  • Alusta asti yksinyrittäjälle suunniteltu palvelu
  • Kiinteä kuukausimaksu ilman yllätyksiä
  • Voit säästää jopa 500 € vuodessa kirjanpitokuluissa
  • Ammattikirjanpitäjä apunasi aina kun tarvitset
  • Pääset eroon paperikuiteista
Tarjous koskee vain uusia Accountor Go asiakkaita.